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W-2 表、1099表、现金散工有何区别?

已更新:4月27日


W-2是员工从雇主那获得工资与所得税的年度报告单。每一个雇主在年初时,会给政府和雇员分别发出W-2,里面会列出去年所得的收入和税务情况。


以W-2形式发工资的特点是,雇主为员工提交一半的社安税和医疗税(即员工未来的退休金)。社安税和医疗税的税率一共是15.3%,雇员自己交一半是7.65%,雇主交另一半即为7.65%。


W-2表里,通常会注明税前工资和雇主帮您代扣代缴给政府的各项税金。W-2上出现的其他税务项目,如联邦,州,市预扣税,都是根据每位员工家庭成员人数多少,以及配偶收入水平等因素相应扣除的,并没有统一的标准。


三种工资形式里,W-2的可信程度最高。



散工收入一般体现在1099表格,但不同于W2,接收1099表格的人通常不被公司当成雇员,所以公司或雇主发放表格时,通常不会帮代扣代缴任何税款。


因此在报税时,纳税人需要自己交自雇税(Self-Employment Tax),这个税率也是15.3%(7.65%*2)左右。也就是说,您需要自己全额缴纳15.3%,而不是雇主帮您缴纳一半的社安税和医疗税。


另外,1099的可信度不如W2高,也是政府重点审查的对象。



散工通常是纳税人没有获得任何表格来证明的收入。


某些职业政府会要求出示相关执照(比如建筑工人,美甲师,按摩师等),记账簿,银行存款记录,支票记录等等。您能提供来自第三方(银行入账,支票入账)的资料越多,越能证明您收入的真实性。


另外,如果要是报散工并拿低收入退税的话,被审查的概率非常之高。





“ 有些客戶會疑问,

W-2和1099优点和抵税区别是什么?

W-2已交税,为什么还要补税?

为什么报收入会收到国税局的信”


W2的好处:老板为你支付了一半的社安税和医疗税,自己只需要付一半。


1099的好处:与工作直接相关的費用可以抵税。

比如用于工作的交通費用、宣傳品、辦公用品,甚至宴請客戶的餐費,也可以抵税。填写1099表一定要注意抵税的部分要与收入相符,而且开支一定要与工作直接相关。

但需註意的是,因為1099可以抵减費用,所以国税局会重点审查这部分,用于抵税的费用一定要保留收据,以备国税局查帐和提交。




W-2已交很多税,为什么还要补税?


所谓交了很多税,可能很大一部分税是用来交社安税(这个是必须交的,跟退回来的税没有关系),但联邦税和州、市税并没有扣够(这个才是主要原因);


其次退税的多寡跟家庭成员人数(成员越多,能用来减税的的扣除额就越多)、有没有小孩的退税、有几个小孩的退税可以拿、有没有小孩儿的托儿费、有没有房屋贷款利息、有没有地税等其他事项扣除额等这些因素相关。


如果对方有孩子,或有交贷款利息等,都会造成退税上的区别。


所以说,各家的情况不尽相同,退税也不一样。


为什么漏报收入,会收到国税局NOTICE?


无论年初您收到的是W-2还是1099,同样的表格也会被公司或雇主发送到税局。您报税后,税局拿着前后两份,比对个人税表的申报内容,就可以知道谁漏报了。因此您收到了Notice。







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