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拿了美國綠卡,出售中國房產要交稅嗎?

已更新:4月27日



美國的“稅務居民”概念,是獨立於移民身份的,主要通過綠卡測試和居住時間測試來認定。

雖然全球納稅聽起來很嚇人,但實際上,其中還有以下幾條重要的原則,考慮了納稅人的利益:


1. 避免雙重征稅

一方面,納稅人如果就某項海外收入在海外國家繳納了稅款,那麽這部分的稅款可以抵扣美國的應納稅額。也就是說,在海外交的稅,在美國也可以抵。 另一方面,世界上大多數國家和美國也簽訂了雙邊稅務協定,其中通過各種細節的征稅細則來避免就同一稅收的兩國雙重征稅。這些稅務協定的優惠,在兩個國家也是優先被稅務局考慮的。也就是說,美國納稅人可以拿著稅務協定跟海外國家要求少交稅。

2. 設定海外收入免征額

美國對納稅人的海外收入設定免征額,2022年是11.2萬美元。也就是在符合條件的情況下,低於11.2萬美元部分是不需要再向美國政府繳納任何稅款的。 但是,還是需要就海外收入進行申報。


IRS的稅條中對買賣自住房有稅務優惠。具體是只要在過去的5年,這個房子作為你的主要住所,住滿2年,賣房的資本所得可以享受夫妻雙方50萬美元的免稅額。

在海外的房產一樣適用。也就是說新移民在登陸後的前3年內,賣掉之前在國內的自住房,買賣差價的350萬人民幣是可以免稅的。

  • 賣房的收益要如何繳稅首先在IRS的稅條裏,是這樣規定:

房產的資本利得稅 =(賣出價 – 賣房費用- 調整後的成本價)* 資本所得稅率 如果持有的時間小於一年,算短期資本所得稅,稅率是報個稅的最高稅率,也就是收入越高,稅率越高,最高是39.6%。 如果超過一年,算長期資本所得稅。稅率最高是20%。 如果年收入超過20萬,還有3.8%的凈投資收入稅。

很多人對調整後的成本價有疑問。特別是在國內的房產,升值了好幾倍,如果按當年的成本價算,可能房價的90%都要被算稅。很多新移民在登陸前也都會把國內的房子找評估公司估價,對評估報告公證,希望未來以評估價作為成本價來計算。

但在IRS的明文規定中並沒有明確是否接受/拒絕這樣的做法。目前也缺乏公開的案例證明這種做法的可行性。那麼如果IRS未來明確說不接受,是不是移民美國的人就都得為國內賣房所得給IRS補交稅呢?

其實不然。很多人忽略了我們在中國賣房也是要交個人所得稅的。在中國賣房的現行政策,免征個稅的前提是5年以上住房且家庭唯一住宅。


另外,中國賣房可能還有營業稅、契稅、印花稅等。中國的稅也不少。只是因為國內是賣方市場,這個稅實際上都是買方在替賣方出。按照中美稅務協定,在中國交的稅可以直接抵消美國的稅負。所以只要賣房時的稅票上寫的是自己的名字,就可以用來抵稅。


看完了這些,大家是不是放心多了。美國的稅並沒有你想象的那麼可怕。但關鍵是要多鉆研,多學習,多和專業人士交流,而不是人雲亦雲。


  • 首先,賣房的相關收入數據都需要如實填報在年度報稅表格中。

如果賣房的收益不超過海外收入免征額,則可以填Form2555-EZ(簡易版);否則,就必須填Form 2555。這個表格和Form 1040一起遞交即可。如果賣房還沒收到錢,或處於其他考慮,可以先交Form2350申請推遲申報。

其次,收集在海外國家已經繳納的稅收憑證。


最後,確定在美國按照Tax Credit還是Itemized Dedutible來申報。

簡單地將TaxCredit可以在稅額中直接扣減,Itemized Dedutible則是在稅前收入中扣減,然後再乘以稅率得出稅額。一般而言TaxCredit更好,這是因為Tax Credit直接在稅額中抵扣,也即是在國外交一分稅,在美國就可以少交一分稅;而ItemizedDedutible則還要乘以稅率,可能在國外交一分稅,在美國只能少交0.5分稅。



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