美国企业退休计划——401(K)

401(k) Plan是美国企业为员工提供的退休福利计划,有延迟缴税的功能。非营利机构的类似计划是403(b) Plan,地方政府为员工提供的类似计划是457 Plan,可都当成401(k)来理解。

 

401(k)计划具体是指员工用税前所得里的一部分收入,放入401(k)退休账户;另一边,雇主可选择按员工放入的某个比例,投入工资之外的另一项资金到雇员的401(k) 账户中,即资金匹配/employer match(当然,也有公司不参与)。比如今年工资$40,000,投入10%进401(k),公司50% match。那么你401(K)账户今年会进账$6,000,即$4,000(=10%*40,000)+$2,000(=4,000*50%)。

存401(k)后,意味着你的部分税前收入被挪到了特定退休账户中,那么当年个人税表上的总收入就会有所减少,很可能帮你减了一些税赋。但401(k)账户里的钱不是不用缴税,只是等到退休取出时再缴。而在此期间的这些资金可以进行基金投资,投资计划的选择权在雇主或雇员手里。尽管有第三方公司管理,但风险和盈亏须由员工承担,如果账户盈利了,账户提取时连本带利都要缴税。

 

非强制:不是每个员工都要参加,但雇主有责任通知雇员知晓该计划。如果员工决定参与,雇主会在发放工资前直接帮员工将这部分资金存入401(k)账户(但雇主match部分不一定和你存入的时间一致,请注意查看,以免换工作导致少领部分资金)。

 

提供者:雇主提供,员工自己无法在普通金融市场上获得401(k)。但若离职或公司倒闭,账户处置权在员工手里。

 

参与者年龄:70.5岁以下的劳动收入者。

 

最低提取年龄:59.5岁,提前提取会有10%罚款。

 

强制提取年龄:70.5岁以后每年必须至少取最低规定金额,否则会有罚款。

 

个人存入限制:可以有多个401(k)账户,看的是所有账户的总数额,通常放入401(k)的资金是工资的1%-15%。如果收入比较高,会有额度上限。2023年,50岁以下雇员最多可往账户存$22,500,50岁及以上最多可存$30,000(即比年轻人多了$7,500)。少于100人的小企业提供SIMPLE 401(k)计划,2023年的个人存款上限是$15,500,50岁以上是$19,000。

 

整体存入上限:个人存入与公司存入的总和也有上限。2023年是取 $66,000 (50岁以上$73,500) 与100%薪水这两者中较低的那个值。

 

Roth 401(k) Plan:这是一个除了税收方式,其它与401(k)基本类似的计划,也就是说,Roth 401(k)是用交过税的资金存入账户,待退休取出时,无论收益多少都完全不缴税。

 

 


 

  • 个人税须由自己或家人每年主动提交或找会计师申报。
  • 正常每年1月底到4月15日之间就是汇总并申报上一年收入的时间窗口,逾期或将产生罚款。各类税表和材料提交部门除了国家层面的联邦税局IRS,还可能有所在州和地方的税局,以及金融监管局等部门。
  • 为了规范每年全国大规模的报税行为,给你资金/资产的正规“组织”或“人”,都应该在你报税前给予相关凭证和税单,比如雇主发放工资的W-2或1099-NEC,银行发放利息的1099-INT,政府发放失业金的1099-G等。
  • 须注意的是,如果个人申报有错/漏,可能会产生按时间累进的罚款,请一定及时补税;同时,请收纳或扫描所有的税单、票据或凭证,以备查税之用。

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